سود و زیان غیر واقعی چیست؟

تروی سگال سردبیر و نویسنده است. وی 20+ سال تجربه در زمینه تأمین مالی شخصی ، مدیریت ثروت و اخبار تجاری دارد.

به روز شده در 27 ژانویه 2023 بازبینی شده بوسیله بررسی شده توسط مایکل جی بویل

مایکل بویل یک متخصص مالی باتجربه است و بیش از 10 سال با برنامه ریزی مالی ، مشتقات ، سهام ، درآمد ثابت ، مدیریت پروژه و تجزیه و تحلیل کار می کند.

واقعیت بررسی شده توسط واقعیت بررسی شده توسط سوزان Kvilhaug

سوزان یک بازاریاب محتوا ، نویسنده و حقایق است. وی دارای مدرک لیسانس علوم مالی از دانشگاه ایالتی Bridgewater است و به توسعه استراتژی های محتوا برای مارک های مالی کمک می کند.

سود و زیان نتایج اجتناب ناپذیر سرمایه گذاری است. هر سرمایه گذار به دنبال سود است. اما وقتی همه چیز پیش نمی رود که امیدوار بود یک فرصت خوب وجود داشته باشد که یک نمونه کارها سرمایه گذاری ضرر و زیان را تجربه کند.

سود حاصل می شود که قیمت فعلی یک دارایی بالاتر از آنچه یک سرمایه گذار پرداخت می کند افزایش یابد. در مقابل ، ضرر به این معنی است که از زمان انجام این سرمایه گذاری قیمت کاهش یافته است. به عبارت ساده ، افزایش ارزش دارایی است در حالی که ضرر به از دست دادن ارزش اشاره دارد.

هم سود و هم ضرر را می توان به تحقق یافته و غیر واقعی تقسیم کرد. سرمایه گذاران هنگام فروش دارایی ، سود یا ضرر را درک می کنند ، مگر اینکه قیمت تحقق یافته دقیقاً همان چیزی را که پرداخت کرده اند مطابقت دهد. سود و زیان غیر واقعی نشان دهنده تغییر در ارزش یک سرمایه گذاری قبل از فروش است. در این مقاله به بررسی تفاوت های بین سود و زیان تحقق یافته و غیر واقعی و همچنین پیامدهای مالیاتی مربوطه آنها می پردازیم.

غذای اصلی

• سود غیر واقعی افزایش ارزش دارایی یا سرمایه گذاری است که یک سرمایه گذار فروخته نشده است ، مانند موقعیت سهام باز.
• ضرر غیر واقعی کاهش ارزش یک سرمایه گذاری در حال انجام است.
• سود یا ضرر در یک سرمایه گذاری هنگام فروش تحقق می یابد.
• سود سرمایه مالیات می شود و ضرر سرمایه فقط پس از تحقق آنها از فروش دارایی کسر می شود.
• سود و زیان غیر واقعی همچنان در معرض تغییر است ، اما آنها می توانند به شما در به حداقل رساندن مالیات های مدیون کمک کنند.

سود و زیان غیر واقعی چیست؟

برخورد با دستاوردهای غیر واقعی

ارزش دارایی مالی که در بازارهای مالی معامله می شود می تواند هر زمان که این بازارها برای تجارت باز باشد تغییر کند ، حتی اگر یک سرمایه گذار هیچ کاری انجام ندهد.

به عنوان مثال ، اگر سهام خود را در ACME ، Inc خریداری کرده اید ، 30 دلار در هر سهم و جدیدترین قیمت نقل شده 42 دلار است ، شما با سود غیر واقعی 12 دلار برای هر سهم نشسته اید. اگر ACME را با 42 دلار در هر سهم فروخته اید ، می توانید این سود را درک کنید. در غیر این صورت ، خط پایین شما با قیمت سهم همچنان در نوسان است.

سود و زیان غیر واقعی نیز سود کاغذ یا ضرر نامیده می شود. دلیل این امر این است که سود یا ضرر فقط در حالی وجود دارد که دارایی در اختیار سرمایه گذار و کاغذ است ، به طور کلی در دفترچه سرمایه گذار.

رسیدگی به ضررهای غیر واقعی

ضرر تحقق یافته بر خلاف یک سود تحقق یافته است. این اتفاق می افتد که یک دارایی با قیمت کمتر از قیمت خرید آن فروخته شود. بنابراین اگر سهم سهام را با 50 دلار خریداری می کنید اما در نهایت آن را با قیمت 35 دلار به فروش می رساند ، 15 دلار ضرر کرده اید.

به همین ترتیب ، ضرر غیر واقعی برعکس یک سود غیر واقعی است. این اتفاق می افتد که قیمت یک سرمایه گذاری فعلی پایین تر از قیمت خرید آن کاهش یابد. این ضرر تا زمان فروخته شدن سرمایه گذاری غیر واقعی باقی می ماند ، در این مرحله تحقق می یابد.

بینش مشاور

Theodore E. Saade ، CFP® ، AIF® ، CMFC املاک و مستغلات املاک و سرمایه گذاری LLC ، لس آنجلس ، کالیفرنیا

سود و زیان غیر واقعی (با نام مستعار "کاغذ" سود/ضرر) مبلغی است که شما در اوراق بهادار که خریداری کرده اید بالا یا پایین هستید اما هنوز فروخته نشده است. به طور کلی ، سود/ضررهای غیر واقعی تا زمانی که امنیت را بفروشید و در نتیجه سود/ضرر را "تحقق بخشید" بر شما تأثیر نمی گذارد. پس از آن شما با فرض اینکه دارایی ها در یک حساب معوق مالیاتی نبوده ، مشمول مالیات خواهید شد.

اگر بگویید ، شما 100 سهام سهام "XYZ" را با 20 دلار برای هر سهم خریداری کرده اید و آنها برای هر سهم به 40 دلار افزایش یافته است ، شما 2،000 دلار سود غیر واقعی خواهید داشت. اگر می خواهید این موقعیت را بفروشید ، سود 2،000 دلار متوجه شده اید و مالیات بر آن را مدیون هستید.

برداشت مالیات از دست دادن مالیات ، توجه به افزایش سرمایه کوتاه مدت/بلند مدت و براکت مالیات بر درآمد شما ، عوامل مهمی است که باید هنگام تصمیم گیری در مورد چه اقداماتی با موقعیت های سود یا ضرر در نظر بگیرید.

ارزیابی عواقب مالیاتی

هیچ پیامدهای مالیاتی فوری در ارتباط با سود و زیان غیر واقعی وجود ندارد. تا زمانی که یک سرمایه گذاری فروخته نشود ، عملکرد آن به سرویس درآمد داخلی (IRS) گزارش نشده است و هیچ تاثیری در مالیات سرمایه گذار ندارد.

در عین حال ، محاسبه سودهای غیر واقعی (یا ضرر) در یک حساب سرمایه گذاری مشمول مالیات برای کشف پیامدهای مالیاتی یک فروش ضروری است. از آنجا که ضرر و زیان سرمایه تحقق یافته می تواند سود سرمایه های مشمول مالیات غیر قابل مالیات را جبران کند و تا حدودی درآمد مشمول مالیات معمولی ، بسیاری از سرمایه گذاران تلاش می کنند تا فروش دارایی را به گونه ای که صورتحساب مالیات آنها را به حداقل می رساند ، به فروش برساند.

چگونه سود سرمایه مالیات می گیرد

شما باید سود یا ضرر سرمایه را در اظهارنامه مالیاتی برای سالی که در آن دارایی فروخته شده گزارش دهید. سود سرمایه به عنوان کوتاه مدت و بلند مدت طبقه بندی می شود. سود سرمایه کوتاه مدت به دستاوردهای تحقق یافته دارایی های یک سال یا کمتر اشاره دارد و به عنوان درآمد عادی مالیات می شود. برای واجد شرایط بودن نرخ مالیات پایین تر در سود سرمایه بلند مدت ، سرمایه گذاری باید بیش از یک سال انجام شود.

سود سرمایه بلند مدت با نرخ های زیر برای سال 2023 مالیات می شود:

• 0 ٪ برای مالیات دهندگان با درآمد مشمول مالیات 44،625 دلار یا کمتر برای فیلترهای مجرد (41،675 دلار یا کمتر در سال 2022) یا 89،250 دلار برای زوج های متاهل که به طور مشترک ثبت می شوند (83،350 دلار یا کمتر در سال 2022)
• 15 ٪ برای فیلترهای مجرد با درآمد مشمول مالیات بین 44،626 دلار و 492،300 دلار (41،676 دلار و 459،750 دلار در سال 2022) یا بین 89،251 دلار و 553،850 دلار برای زوج های متاهل که به طور مشترک تشکیل می شوند (بین 83،356 دلار و 517،200 دلار در 2022)
• 20 ٪ برای درآمد مشمول مالیات که بیش از آستانه 15 ٪ است

وقتی ادعا می کنید ضرر و زیان سرمایه دارید ، اطمینان حاصل کنید که در مورد نحوه کسر آنها استراتژیک هستید. برای مثال:

• شما می توانید با جبران هرگونه سود سرمایه ای که در همان سال رخ می دهد ، از ضررهای سرمایه برای کاهش بار مالیاتی خود استفاده کنید.
• برای کاهش بار مالیاتی خود در سود سرمایه در آینده می توانید ضررهای سرمایه را برطرف کنید.
• شما می توانید از ضرر سرمایه برای جبران درآمد عادی تا مبلغ مجاز استفاده کنید حتی اگر در آن سال هیچ سود سرمایه ای نداشته باشید.

ممکن است شما بتوانید در کل سهام خود که به صفر می رسد ، ضرر کل سرمایه را بدست آورید زیرا این شرکت ورشکستگی را اعلام کرد. در مورد بهترین استراتژی برای شما و فرم های مورد نیاز خود با یک متخصص مالیات بررسی کنید.

شما می توانید برای هر اوراق بهادار خود که خود را از دست داده اید ، ضرر سرمایه داشته باشید و از آن خودداری کنید ، اما محدودیت هایی در کسر بدهی های بد غیر قابل جمع آوری وجود دارد.

نمونه ای از سود و زیان غیر واقعی

بیایید بگوییم که شما در هر سهم 10 دلار در کنگلومرا TSJ 10 دلار خریداری می کنید. اما قیمت پس از آن به 3 دلار در هر سهم کاهش می یابد. شما تصمیم می گیرید که در این مرحله آن را بفروشید ، این بدان معنی است که در هر سهم 7 دلار ضرر غیر واقعی دارید. دلیل این امر این است که ارزش سهام شما 7 دلار کمتر از زمانی است که برای اولین بار وارد موقعیت شوید.

حال ، بیایید بگوییم که ثروت شرکت تغییر می کند و قیمت سهم به 18 دلار افزایش می یابد. از آنجا که هنوز هم سهام خود را در اختیار دارید ، اکنون 8 دلار برای هر سهم 8 دلار سود غیر واقعی دارید - 8 دلار بالاتر از جایی که برای اولین بار در این شرکت خریداری کرده اید.

سود و زیان غیر واقعی چگونه به حساب می آید؟

بر خلاف سود و زیان سرمایه تحقق یافته ، سود و زیان غیر واقعی به IRS گزارش نمی شود. اما سرمایه گذاران و شرکت ها غالباً آنها را در ترازنامه های خود ثبت می کنند تا نشان دهنده تغییر در ارزش های هر دارایی (یا بدهی) که هنوز تحقق نیافته یا تسویه حساب نشده اند.

آیا دستاوردهای غیر واقعی مالیات می گیرند؟

دستاوردهای غیر واقعی توسط IRS مالیات نمی شود. این بدان معناست که لازم نیست آنها را در مورد اظهارنامه مالیاتی سالانه خود گزارش دهید. سود سرمایه فقط در صورت تحقق مالیات مالیات می شود ، این بدان معنی است که شما دارایی را دفع می کنید. این سود باید در سالی که رخ می دهد گزارش شود.

آیا می توانم سود سرمایه خود را برای جلوگیری از پرداخت مالیات سرمایه گذاری کنم؟

سرمایه گذاری های خاصی وجود دارد که سود سرمایه را دوباره سرمایه گذاری می کند ، از این طریق به شما امکان می دهد از پرداخت مالیات خودداری کنید. به عنوان مثال ، سود سرمایه ای که برای صندوق های متقابل یا سهام موجود در یک حساب بازنشستگی محقق می شود ، ممکن است بطور خودکار به صورت بدون مالیات سرمایه گذاری شود. این بدان معناست که شما مجبور نیستید آنها را گزارش دهید و به همین ترتیب بار مالیاتی خود را افزایش ندهید.

خط پایین

فروش دارایی ممکن است منجر به افزایش سرمایه یا ضرر شود. این بستگی به این دارد که آیا ارزش آن از قیمت اصلی خرید افزایش می یابد یا کاهش می یابد. اما حتی اگر دارایی را دفع نکنید ، می توانید یک سود یا ضرر را تجربه کنید. به این یک سود یا ضرر غیر واقعی گفته می شود. اگرچه ممکن است از سود و زیان غیر واقعی درآمد کسب نکنید یا از دست ندهید ، آنها می توانند به شما در تصمیم گیری های مهم در مورد سبد سرمایه گذاری خود کمک کنند ، بنابراین مهم است که نحوه عملکرد دارایی های خود را پیگیری کنید.