ترازنامه چیست؟

BIO: جیل کورنفیلد معاون سردبیر پول است. او همچنین برای Investopedia ، CNBC و Bankrate ویرایش و نوشته شده است.

• 5 نکته برای کمک به بازنشستگی در دنیای تورم بالا و بازارهای متزلزل

منتشر شده: 01 فوریه 2023 12 دقیقه بخوانید اشتراک گذاری اشتراک گذاری بستن

URL صفحه

پیوند کپی شده!

پول مشتری هیچ مشاور سرمایه گذاری در این صفحه نیست. اطلاعات ارائه شده در این صفحه فقط برای اهداف آموزشی است و به عنوان مشاوره سرمایه گذاری در نظر گرفته نشده است. پول خدمات مشاوره ای را ارائه نمی دهد.

گتی ایماژ

ترازنامه

ترازنامه دارایی ، بدهی ها و سهامداران یک شرکت را در یک نقطه از زمان نشان می دهد. این صورتهای مالی برای تعیین سلامت و زنده ماندن مالی یک شرکت در یک لحظه خاص از زمان استفاده می شود. ترازنامه سلامت آینده را پیش بینی نمی کند ، اما مقایسه ترازنامه های قبلی می تواند بینش در مورد تغییرات در ثروت شرکت را فراهم کند.

همچنین به عنوان: صورت موقعیت مالی شناخته می شود اولین بار دیده می شود: 1494

ارزیابی سلامت یک شرکت می تواند مشکل باشد. خوشبختانه ، صورتهای مالی وجود دارد که به سرمایه گذاران ، سهامداران و کارمندان می پردازد و به کارهای داخلی یک سازمان نگاه می کند. یکی از مهمترین اسناد ، ترازنامه ، عکس فوری از یک شرکت است که بدهی ها ، دارایی های خود را نشان می دهد ، و چقدر سهامداران سرمایه گذاری کرده اند ، همه برای آن لحظه خاص.

تبلیغات توسط پول. اگر روی این تبلیغ کلیک کنید ، ممکن است جبران شود. آگهی

مدیریت پول را با یک حساب کاربری تجاری که برای شما مفید است ساده کنید! برای پیدا کردن یک حساب کاربری چک که نیازهای شما را برآورده می کند ، روی ایالت خود کلیک کنید.

ترازنامه چگونه کار می کند

ترازنامه صورت مالی است که دارایی ، بدهی و سهامدار یک شرکت را در یک نقطه از زمان نشان می دهد. ترازنامه ها معمولاً برای تعیین سلامت و زنده ماندن مالی یک شرکت استفاده می شود. به یک ترازنامه به عنوان دماسنج برای یک تجارت فکر کنید - تصویری از سلامتی شرکت اما فقط در آن لحظه از زمان ارائه می دهد. این سلامت آینده را پیش بینی نمی کند ، اما مقایسه ترازنامه های قبلی می تواند بینش در مورد تغییر در ثروت شرکت را فراهم کند.

یک ترازنامه تلاش می کند تا یک معادله حسابداری اساسی را حل کند: ارزش دارایی های یک شرکت باید با بدهی های خود همراه با حقوق صاحبان سهام خود برابر باشد. اگر این تعداد متفاوت باشد ، ممکن است اطلاعات ، هزینه های بیش از حد یا عدم سودآوری محصول یا خدمات شرکت وجود داشته باشد. اگر دارایی کمتر از بدهی ها و سهامداران باشد ، این شرکت در حال شکست است.

اجزای ترازنامه

هر ترازنامه دارای سه عنوان اساسی است: دارایی ، بدهی و سهامداران سهامداران.

دارایی های

دارایی هر چیزی است که می تواند به سود شرکت به درآمد تبدیل شود. بارزترین دارایی محصولات یا خدماتی است که این شرکت تولید می کند و همچنین به عنوان موجودی گفته می شود. سایر دارایی های مشترک عبارتند از: نقدی ، معادل نقدی ، حساب های دریافتنی و سرمایه گذاری.

دارایی ها را می توان به عنوان فعلی یا بلند مدت طبقه بندی کرد. دارایی های فعلی می توانند طی یک سال انحلال شوند ، در حالی که دارایی های بلند مدت تمایل به طولانی تر دارند و می توانند با گذشت زمان کاهش یا مستهلک شوند. دارایی های بلند مدت می تواند املاک و مستغلات ، تجهیزات تولیدی ، وسایل نقلیه تجاری یا سرمایه گذاری های بلند مدت باشد. علائم تجاری و حق ثبت اختراع نیز دارایی های بلند مدت در نظر گرفته می شوند.

بدهی

اگر یک دارایی مثبت باشد ، یک مسئولیت منفی است. بدهی ها بدهی یا پولی است که به دیگران بدهکار است. بدهی ها نیز به بدهی های فعلی و بلند مدت تقسیم می شوند.

بدهی های جاری می تواند شامل حقوق و دستمزد ، پرداخت اجاره ، خدمات ، مالیات ها و پرداخت ماهانه تجهیزات یا وسایل نقلیه باشد. بدهی های بلند مدت می تواند شامل وام های تجاری ، پرداخت وام مسکن ، اوراق بهادار شرکت ها ، تعهدات بازنشستگی و هرگونه اجاره نامه ای باشد که ممکن است از سال جاری تمدید شود.

حقوق صاحبان سهام

آخرین مؤلفه یک ترازنامه ، حقوق صاحبان سهام است. سهام سهامداران پولی است که صاحبان یا سهامداران در شرکت سرمایه گذاری کرده اند ، به علاوه میزان پولی که تجارت می کند و هر سرمایه اهدا شده. همچنین می توان از آن به عنوان سرمایه سهم یاد کرد.

برای یافتن سهام سهامداران ، حسابداران از یک فرمول ساده استفاده می کنند. سهامدار سهامدار برابر است با کل دارایی منهای کل بدهی ها. حقوق صاحبان سهام در اصل همان دارایی خالص شرکت است. اگر سهام سهامداران مثبت باشد ، شرکت سودآور است. اگر منفی باشد ، در آن زمان ناکام است.

تبلیغات توسط پول. اگر روی این تبلیغ کلیک کنید ، ممکن است جبران شود. آگهی

یک وام تجاری کوچک می تواند به شما در رسیدن به اهداف مالی کمک کند

پیشبرد تجارت خود به تلاش زیادی نیاز دارد. با وام کمک مورد نیاز خود را دریافت کنید. برای دیدن گزینه های خود در زیر کلیک کنید.

ساختار

ترازنامه برای لیست دارایی ها ، بدهی ها و حقوق صاحبان سهام به این ترتیب ساخته شده است. در داخل دارایی ها ، موارد خط با سطح نقدینگی آنها سازماندهی می شوند و از دارایی های فعلی ، سپس دارایی های بلند مدت شروع می شوند.

دارایی های

پول نقد و معادل نقدی این پولی است که بلافاصله برای استفاده در حساب های چک و پس انداز در دسترس است. اوراق بهادار قابل فروش این می تواند شامل سهام ، مقاله تجاری ، صورتحساب خزانه داری و گواهی سپرده باشد. موجودی یا حساب های دریافتنی موجودی فیزیکی شما دارایی برای شرکت هایی است که محصول را تولید می کنند. برای خدمات ، حساب های دریافتنی نشان دهنده پولی است که شرکت انتظار دارد برای کارهایی که قبلاً ارائه شده است پرداخت شود. هزینه های پیش پرداخت اگر اجاره ، بیمه ، بازاریابی یا تبلیغات شرکت قبلاً پرداخت شده باشد ، به عنوان دارایی حساب می شود. در صورت عدم پرداخت هزینه ، آنها به عنوان یک مسئولیت مشخص می شوند. املاک ، کارخانه و تجهیزات ذکر شده در حسابداری به عنوان PP& E ، این شامل املاک و مستغلات ، تجهیزات اداری ، ماشین آلات ، ساختمان ها ، مبلمان و وسایل نقلیه ناوگان از جمله موارد دیگر است. دارایی های نامشهود اگر این شرکت چیزی را که از حق چاپ ، مارک تجاری یا ثبت اختراع محافظت می شود ، تولید می کند ، این حقوق قانونی دارایی در نظر گرفته می شود. کمیت این موارد دشوار است و ممکن است از ارزش واقعی متفاوت باشد ، اما هنوز هم باید برای آنها حساب شود.

بدهی

بدهی ها نیز به ترتیب نیاز نوظهور ذکر شده است. پرداخت هایی که در ابتدا انجام می شود ابتدا ذکر می شود.

• وام های کوتاه مدت که در طی سال بازپرداخت می شوند بدهی های کوتاه مدت در نظر گرفته می شوند.
• پرداخت های مکرر قابل پرداخت حساب می تواند شامل اجاره تجهیزات ، مواد برای تولید یا هزینه های مداوم مانند سرویس اینترنت ، تبلیغات و غیره باشد.
• هزینه های جمع آوری شده بیشتر دستمزدها با هزینه های جمع آوری شده از آنجا که پس از انجام کار پرداخت می شود ، ارائه می شود.
• بدهی های بلند مدت هرگونه هزینه با مدت پرداخت بیش از یک سال یک مسئولیت بلند مدت محسوب می شود. پرداخت بازنشستگی ، اصلی و بهره در اوراق بهادار شرکت ها و پرداخت وام واجد شرایط است.

حقوق صاحبان سهام

بخش پایانی یک ترازنامه برای سهام سهامدار محفوظ است. این بخش را می توان به چندین زیر شاخه تقسیم کرد.

• منابع مشترک. سهام مشترک سرمایه گذاری سرمایه سهامداران این شرکت است. اگر فردی صاحب آن باشد ، این پولی است که توسط صاحب شرکت سرمایه گذاری می شود. برای یک شرکت بازرگانی عمومی ، این شامل کمک های کلیه سهامداران سهام عدالت می شود.
• سود انباشته . درآمدهای حفظ شده درآمدی است که در قالب سود سهام به سهامداران پرداخت نمی شود.
• سهام خزانه داری. سهام خزانه داری سهام است که این شرکت از سهامداران خریداری کرده است. سهام گنج اغلب برای زمان های لاغر ذخیره می شود که شرکت ممکن است نیاز به جمع آوری سریع بودجه داشته باشد.
• سهم ممتاز. برخی از شرکت ها سهام ترجیحی را نیز ارائه می دهند. سهام ترجیحی ارزش مبتنی بر بازار ندارد اما در صورت انحلال ادعای بیشتری به سود سهام ارائه می دهد.
• مازاد سرمایه. اگر سهامداران سرمایه اضافی را فراتر از سهام مشترک یا سهام ترجیحی داشته باشند ، مازاد سرمایه محسوب می شود.

هدف ترازنامه

ترازنامه ها سلامت و زنده ماندن یک شرکت را در یک زمان خاص نشان می دهد. از ترازنامه یک شرکت می توان استفاده کرد:

• ریسک را ارزیابی کنید اگر یک شرکت به دنبال سرمایه گذاران است ، ترازنامه می تواند نشان دهد که در آن زمان چقدر ارزشمند است و می تواند در آینده باشد. ترازنامه نشان می دهد که چگونه شرکت با نشان دادن بدهی های خود نیاز به فعالیت دارد. آیا آنها نیاز به افزایش سود دارند یا دارایی های نقدینگی بیشتری دارند؟
• راندمان سنج برای اجرای یک شرکت به طور کارآمد ، رهبری باید بداند که از منابع آن چقدر خوب استفاده می شود و بدهی های دورافتاده آنها را عقب می اندازد. ترازنامه تنها یک بخش از این است. یک برگه درآمد زمینه بیشتری را به تصویر می افزاید.
• بدهی اهرم اگر یک شرکت در نظر دارد سرمایه گذاری قابل توجهی در نیروی کار ، تجهیزات یا املاک و مستغلات داشته باشد ، ترازنامه می تواند بدهی زیادی را که شرکت در حال حاضر دارد نشان دهد. از ترازنامه می توان برای محاسبه نسبت بدهی به سهام ، یک معیار اساسی برای تعیین خطر گرفتن بدهی جدید استفاده کرد.
• اگر ترازنامه تعادل برقرار نکند ، می تواند خطاها را کشف کند ، می تواند به این دلیل باشد که برخی از اطلاعات از دست رفته یا نادرست هستند. یافتن مؤلفه های مفقود شده می تواند به حسابداران و حسابداران کمک کند تا اطمینان حاصل کنند که تمام گزارش ها به طور دقیق انجام شده است.

چه کسی به ترازنامه احتیاج دارد؟

ترازنامه ها ابزارهای ارزشمندی برای هر صاحب مشاغل هستند ، اما از شرکت های معامله شده عمومی خواسته می شوند. شرکت های C با درآمدها و دارایی های بیش از 250،000 دلار باید با مالیات خود ترازنامه ارسال کنند و مطمئن شوند که آن را با ترازنامه موجود با فرم 1120 تراز می کند.

شرکت های کوچکتر ملزم به ارائه ترازنامه با مالیات خود نیستند ، اما سهامداران و کارمندان فعلی و بالقوه ممکن است هنوز هم از یک نفر بخواهند تا سلامت شرکت را ارزیابی کند.

چه کسی ترازنامه را آماده می کند؟

ترازنامه ها ، صورتهای درآمد ، صورتهای جریان نقدی و صورتهای سهام مالکیت چهار صورت مالی اساسی است. حسابدار یک شرکت به طور معمول آنها را آماده می کند. یک حسابدار یا صاحب شرکت ممکن است ترازنامه را در شرکت های کوچک آماده کند.

زمان بندی ترازنامه

همانطور که در بالا ذکر شد ، ترازنامه فقط ارزش و سلامت یک شرکت را در آن لحظه دقیق نشان می دهد. به همین دلیل ، بسیاری از شرکت ها چندین بار ترازنامه را در طول سال تکمیل می کنند. ترازنامه های دوره ای که همراه با بیانیه درآمد استفاده می شود ، می تواند نشان دهد که چگونه یک شرکت در حال رشد یا کند شدن است. بیشتر شرکت ها ترازنامه را در یک برنامه تعیین شده ، چه ماهانه ، سه ماهه و چه سالانه تکمیل می کنند.

تبلیغات توسط پول. اگر روی این تبلیغ کلیک کنید ، ممکن است جبران شود. آگهی

موفقیت کسب و کار با بانکداری بهتر آغاز می شود.

کسب و کار خود را با شرایط خود با یک حساب Checking Business Business انجام دهید. برای باز کردن یک حساب در زیر کلیک کنید.

چه کسی به یک ترازنامه نگاه می کند؟

خارج از رهبری یک شرکت ، ترازنامه ابزاری مفید برای بسیاری از علاقه مندان است. وام دهندگان ممکن است هنگام ارزیابی اعتبار اعتبار ، به ترازنامه نیاز داشته باشند و برخی از وام های تجاری کوچک مانند SBA 7 (A) در هنگام درخواست بیش از 350،000 دلار به ترازنامه نیاز دارند. همچنین ممکن است از افراد غیرانتفاعی که برای کمک های مالی درخواست می کنند نیز خواسته شود تا ترازنامه ارائه دهند.

اگر یک شرکت برای فروش آماده باشد ، خریداران بالقوه ممکن است از آنها بخواهند یک ترازنامه را ببینند تا ببینند دارایی های خالص به اندازه کافی قوی هستند که بتوانند از خرید خودداری کنند. کارمندان بالقوه همچنین ممکن است به آن نگاه کنند تا ببینند آیا این شرکت مناسب مدت طولانی برای اهداف شغلی خود است یا خیر.

محدودیت های ترازنامه

اگرچه ترازنامه ها می توانند عکس فوری از یک شرکت را ارائه دهند ، اما تصویری دقیق از سلامت آن نیاز به حرکت بیشتر دارد. به همین دلیل است که صورتهای تعادل اغلب با صورتهای درآمد و صورتهای جریان نقدی جفت می شوند تا تجزیه و تحلیل جامع تری از زنده بودن آن ایجاد کنند.

حتی اگر یک شرکت صورتهای تعادل را به صورت ماهانه تکمیل کند ، افزایش هفتگی هزینه ها ممکن است استرس ناخواسته بر منابع آن ایجاد کند. به همین ترتیب ، اگر احتمال تأخیر یا جعل برخی از مطالبات حساب های حساب وجود داشته باشد ، یک شرکت ممکن است برای مدتی ترازنامه خود را از تعادل خارج کند.

محدودیت دیگر ارزیابی ارزش دارایی های نامشهود است. در موارد حق ثبت اختراع و علائم تجاری ، مقادیر ممکن است بیش از حد یا کم ارزیابی باشد ، و یک مقدار کاذب ایجاد می کند که توسط بدهی های واقعی جبران می شود.

ترازنامه کلیدی آماده سازی

• یک ترازنامه می تواند به صاحبان و سهامداران کمک کند تا بدانند که آیا شرکت آنها موفق است ، اگر به خوبی مدیریت شود و آیا نیاز به ایجاد تغییر دارد.
• اگر یک شرکت در حال تهیه صندلی باشد و هزینه های آنها برای چوب در طی یک چهارم بالا برود ، اما قیمت صندلی ها یکسان است ، ترازنامه آنها اختلاف را نشان می دهد.
• ترازنامه ، سنجش دما از سلامت شرکت شما ، یک دوره گزارش در یک زمان را ارائه می دهد.