استفاده از طبقه بندی اتحادیه اروپا برای موسسات مالی

آیین نامه طبقه بندی اتحادیه اروپا برای ارزیابی عینی پایداری فعالیتهای اقتصادی شرایط و تعهدات مختلفی را برای بازیگران مختلف اقتصادی در نظر می گیرد. این به سه گروه زیر تقسیم می شود:

1. شرکت ها (بیش از 500 کارمند) که تحت دستورالعمل گزارش غیر مالی (NFRD) قرار می گیرند
2. شرکت کننده در بازار مالی ، از جمله ارائه دهندگان بازنشستگی شغلی ، محصولات مالی را در اتحادیه اروپا ارائه و توزیع می کند (از جمله کالاهای خارج از اتحادیه اروپا)
3. اتحادیه اروپا و کشورهای عضو آن هنگام تعیین اقدامات عمومی ، استانداردها یا برچسب های محصولات مالی سبز یا اوراق بهادار (شرکتی)

در اینجا نمای کلی ما از طبقه بندی اتحادیه اروپا را پیدا می کنید

در اینجا جدول زمانی اجرای ما از طبقه بندی اتحادیه اروپا را پیدا می کنید

خلاصه اجرایی برای شرکت کنندگان در بازار مالی:

• الزامات برای شرکت کنندگان در بازار مالی و شرکت هایی که محصولات مالی ارائه نمی دهند متفاوت است
• برخی از شرکت ها/شرکت کنندگان در بازار مالی می توانند در هر دو گروه قرار بگیرند (بسته به اندازه و فعالیت اقتصادی)
• کلیه شرکت کنندگان در بازار مالی که محصولات مالی از جمله حقوق بازنشستگی شغلی در اتحادیه اروپا را ارائه می دهند باید فاش کنند که چگونه و تا چه میزان فعالیت اقتصادی آنها را شامل می شود ، طبق معیارهای طبقه بندی اتحادیه اروپا ، پروژه های پایدار را ترویج یا تأمین مالی می کند.
• برای هر محصول مربوطه ، موارد زیر باید فاش شود:
  • چگونه و تا چه اندازه طبقه بندی در تعیین پایداری سرمایه گذاری های اساسی اعمال شده است
  • سرمایه گذاری ها به کدام هدف (های) زیست محیطی کمک می کنند
  • سهم سرمایه گذاری های پایدار که به عنوان درصدی از سرمایه گذاری ، صندوق یا نمونه کارها بر اساس معیارهای طبقه بندی اتحادیه اروپا بیان شده است
  • هنگام نشان دادن سهام ، باید بین فعالیت های انتقال و فعال کردن فعالیت ها تمایز قائل شود

  طبقه بندی اتحادیه اروپا در مورد کلیه محصولات مالی ارائه شده توسط موسسات خصوصی و دولتی بر اساس سهام و سرمایه بدهی در اتحادیه اروپا اعمال می شود. توضیحات ، مثال ها و جزئیات زیر برای نشان دادن و توضیح موارد مختلف کاربردی در نظر گرفته شده است.

  چه چیزی باید طبق طبقه بندی اتحادیه اروپا گزارش شود؟

  سرمایه گذاران باید اطلاعات زیر را برای سرمایه گذاری خود ارائه دهند:

  • سرمایه گذاری در کدام هدف (های) زیست محیطی کمک می کند
  • نسبت سرمایه گذاری اساسی که مطابق با طبقه بندی است (بیان شده به عنوان درصد) ، که در انتقال و فعال کردن فعالیت ها مشخص شده است
  • اتحادیه اروپا توصیه می کند که این محاسبه به طور جداگانه برای هر هدف محیطی نمایش داده شود (از پایان سال 2021 برای کاهش و سازگاری تغییرات آب و هوا و از سال 2022 همچنین برای چهار هدف محیطی باقی مانده). با انجام این کار ، سرمایه گذاران باید پایه های مختلف محاسبه را برای دو هدف محیطی که قبلاً منتشر شده اند در نظر بگیرند (در اینجا در راهنمای برنامه ما برای شرکت ها توضیح داده شده است)

  اطلاعات اضافی:

  طبقه بندی اتحادیه اروپا نیاز به اطلاعاتی در مورد چگونگی و تا چه اندازه (درصدی) سرمایه گذاری در پروژه های پایدار دارد. برای افشای عمومی (یعنی به دنبال اعتباربخشی یا برچسب زدن خاص) ، درصد "صحیح" اوراق بهادار سازگار با طبقه بندی در یک صندوق وجود ندارد. با این وجود ، سرمایه گذاران ممکن است بخواهند عناصر استراتژی سرمایه گذاری خود را در توضیحات ، به ویژه برای درصد پایین توضیح دهند. این ممکن است شامل موارد زیر باشد:

  • محصولاتی که شرکتهایی را که عملکرد آنها کم است اما با گذشت زمان بهبود می یابند باید روشهای مورد استفاده برای شناسایی و شامل شرکتها و همچنین بازه زمانی مورد انتظار برای این پیشرفت را توصیف کنند.
  • برای محصولاتی که از یک روش متفاوت برای تعیین عملکرد محیطی استفاده می کنند ، اتحادیه اروپا برای توضیح استراتژی ، هدف (های) زیست محیطی و نکات اصلی انحراف از طبقه بندی ، آن را به بهترین وجه در نظر می گیرد.
  • سرمایه گذار همچنین می تواند توضیح دهد که چگونه او معیارهایی مانند CAPEX سازگار با طبقه بندی را در ارزیابی پایداری خود می داند
  • سرمایه گذاران که مدیران صندوق های خارجی را درگیر می کنند می توانند جزئیات نحوه استفاده از طبقه بندی را هنگام کار با این مدیران خارجی فاش کنند

  کدام محصولات مالی تحت پوشش مقررات طبقه بندی اتحادیه اروپا قرار دارند؟

  به طور کلی ، گزارش طبقه بندی برای کلیه محصولات مالی ارائه شده و توزیع شده در اتحادیه اروپا (از جمله محصولات با درآمد ثابت) لازم است. ابزارهای مالی فردی ، مانند اوراق قرضه ، مستقیماً در آیین نامه طبقه بندی گنجانده نشده اند. در زیر یک مرور کلی مشاهده خواهید کرد که محصولات مالی تحت طبقه بندی اتحادیه اروپا قرار می گیرند:

  بخش بازار

  تحت پوشش مقررات طبقه بندی اتحادیه اروپا

  حقوق بازنشستگی و مدیریت دارایی

  • بودجه عدالت
  • صندوق های مبادله ای (ETFS)
  • وجوه اوراق قرضه

  صندوق های سرمایه گذاری جایگزین (AIF):

  • صندوق
  • صندوق های املاک و مستغلات
  • سهام خصوصی یا بودجه وام SME
  • صندوق سرمایه گذاری
  • صندوق های زیرساختی

  مدیریت نمونه کارها (تحت ماده 4 (1) MIFID II)

  • محصولات مستمری
  • طرح های بازنشستگی (تعریف شده با اشاره به IORP II)
  • محصولات بازنشستگی شخصی پان اروپایی

  بیمه

  محصولات سرمایه گذاری مبتنی بر بیمه (IBIPS)

  بانکداری شرکت و سرمایه گذاری

  سرمایه گذاری سرمایه و صندوق های سهام خصوصی

  نمونه کارها سهام عدالت:

  یک محاسبه مثال برای یک سبد سهام با سهام متفاوت در سه شرکت می تواند به شرح زیر باشد: