مالیات های کوتاه مدت در مقابل سرمایه های بلند مدت

وقتی یک دارایی برای سود فروخته می شود ، عمو سام سهم خود را می خواهد. بسته به سطح درآمد شما ، نرخ سود سرمایه شما ممکن است پایین تر از نرخ مالیات معمولی شما باشد.

داشتن سهام جدید در نمونه کارها شما می تواند باعث شود شما مانند بچه ای که تازه یک هدیه تعطیلات را باز کرده است ، احساس کنید. بعد از یک مطالعه طولانی و دقیق ، شما آنچه را که می خواستید انتخاب کردید و اکنون در آنجا است ، روشن و براق در مقابل شما (البته روی صفحه خود ، نه کف اتاق نشیمن).

اگر سهام آن سهام افزایش یابد ، می تواند فروش سهام و جیب برخی از سودهای خود را نیز که سرمایه گذاری اولیه شما در حال پرداخت است ، هیجان انگیز باشد. متأسفانه ، پیچ و تاب وجود دارد که همه ما باید با آن روبرو شویم که برخی از شادی ها را می کند ، درست مثل بازگشت به مدرسه پس از پایان تعطیلات.

ما البته در مورد مالیات سود سرمایه صحبت می کنیم.

اگر اتفاقی برای فروش امنیت ، برخی سرمایه گذاری های دیگر یا دارایی دیگر با قیمت بالاتر از آنچه خریداری کرده اید ، می فروشید ، سود سرمایه ایجاد کرده اید. این درآمد توسط سرویس درآمد داخلی (IRS) در نظر گرفته می شود و مانند هر نوع درآمد دیگر ، عمو سام سهم خود را می خواهد.(اگر شما در دارایی پول می فروشید و از دست می دهید ، این یک ضرر سرمایه محسوب می شود و مجموعه متفاوتی از عواقب مالیاتی دارد - اما این بحث دیگری است.)

سود سرمایه چیست؟

از دیدگاه IRS ، سود سرمایه درآمد اضافی است و باید به همین ترتیب گزارش شود. به طور دقیق ، IRS هرگونه افزایش در هر بازی عادلانه دارایی را در نظر می گیرد. سود با کم کردن مبنای هزینه تعدیل شده دارایی از مبلغی که در فروش تحقق یافته اید محاسبه می شود. این شامل قایق ها ، اتومبیل ها و سهام و همچنین سود شما ممکن است از فروش آن جفت کفش ورزشی یکپارچهسازی با سیستمعامل بسکتبال یا کارت بیس بال میکی مانتله در سال 1952 شما باشد.

تفاوت بین دستاوردهای بلند مدت و کوتاه مدت چیست؟

از نظر مالیات ، مقدار زیادی ، طبق IRS. دارایی هایی که بیش از یک سال در اختیار دارید ، به عنوان سود بلند مدت واجد شرایط هستند و با نرخ های پایین تر از درآمد عادی مالیات می شوند که می تواند سود مالیاتی قابل توجهی به شما بدهد. سود هر چیزی که کمتر از یک سال باشد به عنوان یک سود کوتاه مدت طبقه بندی می شود و با همان نرخ درآمد عادی شما مالیات می شود ، بنابراین هیچ سود مالیاتی منحصر به فرد برای آنها وجود ندارد.

اگر در طی یک دوره یک ساله دارایی خریداری و بفروشید و سود کسب کنید ، این درآمد عادی محسوب می شود و به عنوان یک سود کوتاه مدت رزرو می شود.(استثنائاتی وجود دارد ، مانند هدایا و وراثت.)

نرخ مالیات سود سرمایه چیست؟

برای سال 2022 تا حداقل 2025 ، اگر سود کوتاه مدت را ثبت کنید و آن را به درآمد عادی خود اضافه کنید ، نرخ مالیات معمولی از 10 ٪ تا 37 ٪ است. حداکثر مالیات ، اگر شامل مالیات بر درآمد خالص سرمایه گذاری خالص 3. 8 ٪ (NIIT) برای افراد ، املاک و امانت هایی باشد که درآمد بالاتر از آستانه های قانونی دارند ، برای سودهای کوتاه مدت 40. 8 ٪ خواهد بود.

بیش از یک سال قبل از فروش آن ، آن دارایی را نگه دارید و در ستون سود بلند مدت قرار می گیرد.(برخی از سودهای سرمایه مرتبط با منافع مشارکت در ارتباط با عملکرد خدمات سرمایه گذاری اکنون نیاز به یک دوره برگزاری سه ساله دارد تا سود بلند مدت نامیده شود. دوباره ، این یک بحث دیگر است.)

آیا نرخ مالیات برای سودهای بلند مدت می تواند تغییر کند؟

احتمالاًاز سال 2022 ، بسته به نرخ درآمد مشمول مالیات شما ، نرخ مالیات برای نرخ سود بلند مدت از صفر تا 20 ٪ برای دارایی های نگهدارنده بلند مدت متغیر است. در حال حاضر ، مالیات های سرمایه بلند مدت بیش از 23. 8 ٪ ، از جمله 3. 8 ٪ NIT نیست.

در جدول ، درآمد مشمول مالیات برای فیلترهای مجرد ، متاهل و تشکیل دهنده زوج های مشترک و نرخ سود سرمایه 2022 بلند مدت نشان داده شده است.

• درآمد مشمول مالیات شما (مجرد)
• درآمد مشمول مالیات شما (تشکیل پرونده متاهل به طور مشترک)
• نرخ سود سرمایه بلند مدت (از سال 2022)

درآمد مشمول مالیات شما (مجرد) 0-40،400 دلار درآمد مشمول مالیات شما (تشکیل پرونده متاهل به طور مشترک) 0-80،800 دلار نرخ سود سرمایه بلند مدت (از سال 2022) درآمد مشمول مالیات شما (مجرد) 40،401 دلار-44،850 دلار درآمد مشمول مالیات شما (تشکیل پرونده متاهل به طور مشترک) 80،801-505،600 دلار نرخ سود سرمایه بلند مدت (از سال 2022) درآمد مشمول مالیات شما (مجرد) بالاتر از 445،850 دلار درآمد مشمول مالیات شما (تشکیل پرونده متاهل به طور مشترک) بالاتر از 505،600 دلار نرخ سود سرمایه بلند مدت (از سال 2022)

منبع: خدمات درآمد داخلی (NIT را شامل نمی شود).

با این حال ، انتخابات اتفاق می افتد و قدرت در واشنگتن ، D. C تغییر می کند ، و این باعث می شود که توجه به کاخ سفید را حفظ کنید تا ببینیم آیا این نرخ ها تغییر می کنند یا خیر. در اواخر دهه 1970 ، حداکثر نرخ سود سرمایه بلند مدت برای برخی از سرمایه گذاران با بزرگترین سود به 40 ٪ افزایش یافت. حداکثر نرخ اخیراً به پایین ترین سطح خود تاکنون کاهش یافته است.

وقتی وقت آن رسیده است که برخی از سودهای سرمایه خود را از آن خارج کنید ، زمان بندی می تواند مهم باشد. اگر یک سرمایه گذار فکر کند که واشنگتن به زودی نرخ را تغییر می دهد ، اگر فکر کنند ممکن است نرخ پایین بیاید یا تصمیم بگیرد که زودتر از آن خارج شود ، اگر فکر کنند فکر می کند نرخ ها افزایش می یابد ، ممکن است کمی طولانی تر نگه دارد. البته این به سرمایه گذار انفرادی بستگی دارد و بستگی به این دارد که به سرعت به سود خود نیاز دارند.

در مورد قوانین ویژه مالیات برای مشتقات چیست؟

اگر یک سرمایه گذار معاملات آتی ، گزینه های مربوط به معاملات آتی یا گزینه های مربوط به شاخص های مبتنی بر گسترده ، مانند S& P 500 ® (SPX) یا NASDAQ-100 ® (NDX) را معامله کند ، آنها می توانند مطالبات ویژه "مشخص شده به بازار" را در زیر قرار دهندبخش 1256 کد درآمد داخلی ایالات متحده.

براساس این قانون ، صرف نظر از این که آیا یک سرمایه گذار تا آخرین روز معاملاتی سال موقعیتی را انحلال کرده است ، IRS با آن رفتار می کند که گویی این کار را انجام داده و از قیمت بسته شدن آن روز معاملاتی نهایی استفاده می کند تا سود یا ضرر غیر واقعی سرمایه گذار را رقم بزند. قیمت پایانی "علامت گذاری شده" است و به عنوان مبنای هزینه پیش می رود.

سود و ضرر برای اهداف مالیاتی به دو سطل سود سرمایه تقسیم می شود-60 ٪ سود سرمایه بلند مدت در نظر گرفته می شود و 40 ٪ سود سرمایه کوتاه مدت است-صرف نظر از اینکه چه مدت این مقام را داشتید.

سیاست های مالیاتی ، نرخ حاشیه ای و مالیات بر سود سرمایه می تواند با این مجتمع مرز باشد - و گاهی اوقات می تواند یک هدف متحرک باشد. و اینها فقط نرخ فدرال هستند. بسیاری از ایالت ها مالیات بر سود سرمایه خود را بر عهده دارند. برای جزئیات بیشتر در مورد وضعیت مالیات شخصی خود ، با یک متخصص مالیات یا برنامه ریزی املاک مشورت کنید.